每年财政部和国家税务总局都要出台若干企业所得税补充政策,这些政策对指导当年的企业所得税汇算清缴具有重要的价值。本课程立足于对企业所得税新政策的深入解析,以期为税务干部正确理解和适用企业所得税新政提供帮助。解析的内容主要包括文件出台的背景依据、目的意义、文件内容的重点、难点、落实的措施要求等。
问题一:季节工、临时工工资能否作为工资费用税前扣除 ;问题二:企业的融资费用如何在企业所得税税前扣除
问题三:金融企业同期同类贷款利率如何确认;问题四:筹办期间的业务招待费如何在税前扣除
问题五:企业发生的成本、费用是否必须有合法、有效的凭据才能在税前扣除?
问题六:以前年度应扣未扣支出能否在以后年度税前扣除;问题七:税前扣除规定与企业会计处理不一致时如何协调;问题八:固定资产折旧的税会差异如何进行协调
问题九:股权激励如何进行所得税处理;问题十(上):企业接收划入资产应如何进行企业所得税处理
问题十(下):企业接收划入资产应如何进行企业所得税处理;问题十一:政策性搬迁业务如何进行所得税处理
问题十二:广告费和业务宣传费支出税前扣除有何变化;问题十三:转让限售股的所得税处理;问题十四:融资性售后回租业务如何纳税;问题十五:小微企业的税收优惠政策有何变化;问题十六:企业股权转让的所得税处理